ANTIRICICLAGGIO : 1 Gennaio 2020 Applicazione delle regole tecniche ... Tu sei pronto?
Con un comunicato stampa del 23 gennaio 2019, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) ha annunciato l'approvazione del documento “Obblighi di valutazione del rischio, adeguata verifica della clientela, conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni: regole tecniche ai sensi dell’art. 11, co. 2, del d.lgs. 231/2007 come modificato dal d.lgs. 25 maggio 2017, n. 90”. Si ricorda che in generale, le regole tecniche, emanate dal Consiglio nazionale in qualità di organismo di autoregolamentazione, sono rivolte agli iscritti all’Albo dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e hanno ad oggetto i seguenti obblighi antiriciclaggio:- valutazione del rischio (artt. 15-16 d.lgs. 231/2007)
- adeguata verifica della clientela (artt. 17-30 d.lgs. 231/2007) suddivisa in:
- valutazione del rischio (valutazione del rischio inerente, valutazione del rischio specifico, determinazione del rischio effettivo)
- prestazioni professionali,
- adeguata verifica ordinaria
- adeguata verifica semplificata
- adeguata verifica rafforzata
- persone politicamente esposte
- titolare effettivo
- esecuzione dell'obbligo di adeguata verifica mediante ricorso a terzi
- conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni (artt. 31, 32 e 34 d.lgs. 231/2007)
- conservazione cartacea
- conservazione informatica
- conservazione negli studi associati e nelle società tra professionisti.
- Redazione del manuale delle procedure antiriciclaggio:
- individuazione responsabili e incaricati antiriciclaggio;
- procedure per la formazione interna ed esterna;
- procedura per l'acquisizione e la conservazione dei dati;
- procedura per la valutazione del rischio del cliente, delle prestazioni professionali e delle operazioni; procedura per il controllo costante;
- procedura per il monitoraggio e la comunicazione al MEF delle infrazioni; procedura per la segnalazione delle operazioni sospette)
- In allegato al manuale ci saranno i seguenti moduli/documenti
- Deleghe ai dipendenti quali incaricati del trattamento ai fini del servizio antiriciclaggio
- Verbale riunione di aggiornamento
- Dichiarazione ai fini della normativa antiriciclaggio
- Scheda valutazione del rischio del cliente, prestazioni professionali e delle operazioni
- Comunicazioni interne delle evidenze/rilievi in materia di violazione alle limitazioni all'utilizzo del contante
- Modello comunicazione al MEF
- L'autovalutazione del rischio
- La determinazione del rischio effettivo e della tipologia di adeguata verifica
- Formazione e istituzione del fascicolo del cliente (documentazione da richiedere in base all'attività professionale e al rischio rilevato)
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